Многие пенсионеры не знают, что могут получить налоговый вычет за лечение, даже находясь на пенсии. При этом чаще всего им отказывают, что связано с тем, что пенсия не облагается НДФЛ. Это значит, что вернуть на свою пенсию, фактически, нечего — и многие теряют возможность воспользоваться правом на возврат денежных средств.
Только не все так однозначно — существуют ситуации, при которых пенсионеры всё-таки могут рассчитывать на возмещение расходов на лечение.
Факты, нарушающие ожидания
Первое, что нужно знать: государственные и страховые пенсии не облагаются НДФЛ. Следовательно, социальный налоговый вычет подразумевает возврат уже уплаченного НДФЛ. Если за год не было уплачено налога, вернуть его не получится.
Однако, если пенсионер все же имеет доход, облагаемый НДФЛ, он может рассчитывать на возврат. Этому способствуют несколько ключевых обстоятельств.
Основное условие: наличие облагаемого дохода
Формула проста: наличие дохода, облагаемого НДФЛ, означает возможность вернуть средства. Вычет считается по формуле:
Возврат = расходы на лечение в пределах лимита * 13%, но не превышая сумму уплаченного НДФЛ за год.
Важное уточнение: сумма возврата не может превышать налог, который пенсионер фактически уплатил.
Кому положен вычет
Есть несколько категорий пенсионеров, которые чаще всего получают возмещение:
- Работающие пенсионеры. Если пенсионер официально трудоустроен, его работодатель удерживает НДФЛ, что создаёт возможность для возврата.
- Пенсионеры, сдающие недвижимость. Если доход от аренды декларируется и облагается НДФЛ, это также даёт право на налоговый вычет.
- Продавшие имущество. Пенсионеры, которые реализовали недвижимость с уплатой НДФЛ, могут уменьшить налогообложение за счёт вычета.
- Пенсионеры с доходами от вкладов. Проценты по банковским вкладам, с которых уплачивается налог, тоже могут быть учтены.
Итак, если пенсионер получает только пенсию и социальные доплаты, вероятность получения вычета минимальна. Это не является необоснованным, так как правило касается всех одинаково.
Начиная с 2024 года, лимит на социальные вычеты увеличился до 150 000 рублей с 120 000, что даёт возможность вернуть до 19 500 рублей по обычному лечению. Для дорогостоящих медицинских процедур условий по лимиту нет, но всё равно необходимо учитывать уплаченный НДФЛ.
Если пенсионер сам не уплачивает НДФЛ, это могут сделать члены его семьи, если они оплачивают лечение и имеют доход, облагаемый НДФЛ. Главное — правильно оформить все документы.
С 2024 года стало проще оформить вычет
С января 2024 года для подтверждения вычета потребуется лишь справка из медицинского учреждения, что существенно упростит процесс. Оформление проходит через личный кабинет налогоплательщика и включает легкие шаги:
Соблюдая простые правила, можно легко вернуть средства, не упустив ни одной возможности.
